ISA(개인종합자산관리계좌) 종류와 가입 장점과 단점 연말정산 총정리

절세 혜택에 재산까지 형성해 주면서 다양한 금융상품까지 통합적으로 관리할 수 있는 개인종합자산관리계좌(ISA)에 대해 얼마나 알고 계십니까? 세금도 줄이면서 내 자산도 늘리고 싶은데 방법을 모르겠다면 ISA를 활용하셔야 합니다. 끝까지 보신다면 ISA 계좌의 활용을 제대로 할 수 있을 거라 확신합니다!  ISA 가입 전에 함께 알아두면 좋은 퇴직연금에 대해서도 꼭 보시길 추천합니다. 

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개인종합자산관리계좌(ISA) 총정리

목차

• ISA의 뜻과 종류
• ISA 장점과 단점
• ISA 계좌 만기 안내

ISA 이미지

ISA의 뜻과 종류

개인종합자산관리계좌라는 의미로 줄여서 ISA라고 불립니다. 가입자가 1개의 계좌에 예금, 주식, 펀드, ELS 등 다양한 종류의 금융상품을 선택해서 한 곳에서 종합적으로 관리하는 절세계좌입니다. 저금리와 저성장시대에 맞춰진 개인의 종합적 자산관리를 통해 재산형성을 지원하는 뜻에서 도입한 것입니다. 의무가입기간이 5년에서 3년으로 축소되어 더욱 관심이 높아진 ISA입니다. 

 

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운용(편입자산) 현황 총괄_20230720.xls

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(출처 : 금융투자협회)

구 분	내 용
가입자격	19세 이상(근로소득자는 15세 이상)의 거주자 1인 1계좌만 개설 가능
의무가입기간	3년
납입한도	연 2,000만원 5년간 최대 1억원까지 납입가능 / 납입한도 이월가능 기존 소득공제장기펀드(연 600만원), 재형저축(분기 300만원)의 계약금액 차감 후 가입 가능
편입 가능한 금융상품	주식(국내 상장주식), 펀드, 파생결합증권, 예금성 상품 등
중도해지	법에서 정해진 부득이한 사유(해외이주, 요양, 폐업, 퇴직, 천재지변, 사망 등)외에 의무가입기간전 중도해지 시 소득세 상당액을 내야 함.
중도인출	의무가입기간 경과 전 납입한 금액(합계액)이 초과하지 않은 범위내에서 중도인출 가능(납입원금 초과 시 중도해지로 인정)

* ISA 가입 유형(서민형/일반형/농어민)

내 용	서민형	일반형	농어민
가입자격	소득 5천만원 또는 종합소득세 3천 5백만원 이하	만 19세이상 누구나	종합소득 3천 5백만원이하
비과세 한도	400만원	200만원	400만원
과세율(한도 초과 시)	9.9% 분리과세
납입한도	연 2,000만원 (5년간 최대 1억원)

만약 본인이 소득이 없다면 서민형으로 가입이 가능하며, 부부가 투자를 생각한다면 소득이 발생하지 않는 분이 투자하는 것이 유리합니다. 

 

*  ISA의 종류(제도 유형)

운영방식에 따라 신탁형 ISA, 일임형 ISA, 투자중개형 ISA로 구분이 됩니다. 가입자는 3가지 중에서 하나의 형태로만 가입이 가능합니다. 은행에서 주로 판매하는 상품은 신탁형 ISA이며, 증권사에서 취급하는 상품은 투자중개형 ISA, 일임형 ISA는 증권/은행사 모두 판매합니다. 

신탁형 수수료 확인하기

금융투자협회 홈페이지 > ISA 다모아 > 신탁형 수수료 비교 공시 클릭하면 신탁형 수수료 비교 및 확인이 가능합니다.

구 분	신탁형 ISA	투자중개형 ISA	일임형 ISA
투자방법	고객이 직접 투자 상품 선택 가능		포트폴리오 모델만 선택 가능
투자상품	국내상장주식 펀드, ETF, 채권, 파생결합증권(ELS, ELB, ETN 등), RP, 리츠	예금, 펀드, ETF, 파생결합증권(ELS, ELB, ETN 등), RP, 리츠	투자성향에 따라 당사가 제시해주는 모델 포트폴리오 (당사가 직접 운용)
수수료	신탁 0.2%	상품별 매매	연 0.2%~ 0.5%
선택 시 참고	안전성이 우선인 상품	투자에 적합한 상품	전문가에게 맡기는 투자

* 연령대별 가입현황

1. 신탁형 ISA 연령별 가입현황

신탁형 ISA 연령별 가입현황

2. 투자중개형 ISA 연령별 가입현황

투자중개형 ISA 연령별 가입현황

 

중개형 ISA 더 자세하게 알아보기

중개형 ISA 계좌는 내가 주식을 골라서 투자할 수도 있고, 거기에 절세 혜택까지 있으니 꼭 확인하시길 바랍니다.

 

 

3. 일임형 ISA 연령별 가입현황

일임형 ISA 연령별 가입현황 (출처:금융투자협회)

ISA 장점과 단점

3년에서 5년 이내에 1억 원 만들기가 가능한 모델이자, 비과세 혜택도 더불어 누릴 수 있는 ISA는 목돈 자금 마련 또는 노후대비 목적으로 활용할만한 가치가 있는 상품입니다. 특히 투자 경험이 부족하고 본인의 재무 목표에 맞는 자산 배분이 어려운 분들이나, 5년 이내에 재산 형성을 이루고 싶은 분들에게 더욱 좋습니다. ISA의 장점과 단점도 확인해서 본인에게 맞는 포트폴리오를 작성해 보시면 좋겠습니다. 

유형별(신탁형,일임형,투자중개형) 운용 자산 현황 보기

금융투자협회 홈페이지 > ISA 다모아 > 운영현황 > 운용(편입자산) 현황 총괄에서 유형별(신탁형 ISA, 일임형 ISA, 투자중개형 ISA)로 어떻게 자금이 쓰이고, 분배가 되어 있는지 한눈에 확인하실 수 있습니다. 

 

* ISA 계좌 장점 보기

 

1. 투자한 상품 수익에 대한 비과세(절세) 혜택

일반형에 대한 투자 수익과 배당소득세 200만 원까지(비과세 이후) 소득에 대해 9.9%를 부과합니다. 서민형과 농어민형에는 조건에 맞다면 최대 400만 원까지 비과세 혜택을 누릴 수 있습니다. 서민형은 소득이 없어도 가입이 가능하니 투자에 대해 생각 있는 분들이 꼭 가입하면 좋은 상품입니다. 

예시	배당금	배당소득세	최종 수령 배당금
일반계좌(종합위탁)	1,500,000원	231,000원(15.4%)	1,269,000원
ISA(비과세)	1,500,000원	0원	1,500,000원

 

2. 세금을 줄일 수 있는 손익 통상 효과

본인이 가입한 ISA계좌 내의 투자 상품 수익 및 손실을 합산해서 세금을 부과합니다. A라는 증권에서 500만 원의 배당소득과 다른 타 증권사에서 100만 원 투자 손실이 나왔다면 500만 원에 대한 15.4% 세금을 내지만, ISA 계좌는 총 합산한 금액이 200만 원 이내라면 세금이 없습니다. 국내 배당 주식 및 ETF의 배당수익을 고려하는 분들에게 더욱 매력적인 상품입니다. 

 

3. 만기 시점에서 연금계좌 전환하면 추가 세액공제 혜택 적용 가능

ISA 만기자금을 만기 후 60일 이내 연금저축 또는 IRP(퇴직연금)으로 이체가 가능합니다. 연금계좌 납입한도(연 1,700만 원)와 상관없이 만기자금 전부 이체 가능합니다. 이체 금액의 10%까지 세액공제(16.5%)를 받을 수 있으며 최대한도는 300만 원입니다. 

개인형 퇴직연금(IRP) 개설하기

연간 세액공제(예시) : 연금저축 500만 원 + IRP 300만 원 = 800만 원(16.5% 적용해서 연말정산 시 1,320,000원을 환급받음)

ISA 만기자금 이체 시(예시) : 연금저축 500만 원 + IRP 300만 원 + ISA 300만 원 = 1,100만 원(16.5% 적용해서 연말정산 시 1,815,000원 환급받음) 

 

4. 만 19세 이상 누구나 가입 가능

국내 거주자 만 19세 이상이면 가입이 가능합니다. 조건이 까다롭지 않습니다. 연봉 5천만 원 이하 근로자나 종합소득세 3,500만 원 이하의 사업자는 400만 원까지 비과세 혜택도 있습니다. 

 

* ISA 계좌 단점 보기

 

1. 의무가입기간이 3년 이상 만기 유지

3년 만기 상품으로 3년 안에 해지하게 되면 세제혜택을 받은 것을 다 내야 합니다. 

 

2. 중도 해지 불가, 전액 해지만 가능

중도 해지는 법적으로 정해진 사유가 아니면, 중도 또는 일부 금액 해지가 불가능합니다. 

 

3. 원금 이상 인출하면 자동해지

중도인출은 가능하나 납입원금 합계액 한도 내에서 인출이 가능합니다. 원금 이상 인출하게 되면 자동 해지가 되며, 인출 횟수는 제한이 없습니다. 1회 인출 시 인출한 한도(연 2,000만 원 한도)가 다시 만들어지지 않습니다. 

 

4. 국내 상장한 주식만 가능

해외 주식 직접 투자는 불가능합니다. 국내에 상장된 미국 시장 ETF(나스닥, S&P 500 등)에는 투자는 가능하나 직접 해외 주식을 담을 수는 없습니다. 

 

5. 연납입 2천만 원 제한

1년에 투자할 수 있는 금액이 2천만 원으로 한도가 정해져 있습니다. 투자를 더 하고 싶거나 더 늘리고 싶은 분들은 계좌를 나눠서 운용해야 하는 번거로움이 있습니다. 투자금은 1년간 2천만 원까지 가능하고, 전년도에 남은 금액은 이월돼서 5년에 1억까지 납입할 수 있으니 참고 바랍니다.

 

6. 수수료 발생

신탁형은 연 0.1% 수수료가 있으며, 일임형은 금융기관에 따라 다르며, 연 0.2%~0.5% 수수료를 내야 합니다. 

 

ISA 계좌 만기 안내

의무가입기간 3년이 되면 계좌 내 상품은 자동으로 만기 됩니다. 현금화가 가능하다는 것입니다. 만기 후에 자금을 어떻게 활용할지 미리 생각해 두면 좋습니다. 아래 3가지 방법 중에서 참고하시면 좋습니다.

 

1. 해지 후 ISA 재 개설도 가능합니다. 

 

2. 만기연장도 가능합니다. 만기 3개월 전부터 만기일 전일까지 연장 신청을 하시면 됩니다. 수익이 좋아서 청산하고 싶지 않은 상품이 있을 때 만기 연장을 하면 좋습니다.

 

3. 연금계좌로 이전 가능

ISA 계좌 만기 자금을 연금계좌로 이전하게 되면 당해 연말정산 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

* 꼭 함께 읽어봐야 하는 내용

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돈에 관심 없는 사람은 없습니다. 과한 투자나 욕심이 아니라면 나의 미래를 위해서 지금보다 나은 생활을 영위하기 위해서는 돈에 관심을 더 가져야 합니다. 현명하고 지혜롭게 재산을 형성하면서 비과세 혜택도 누릴 수 있는 누구나 주어진 기회를 본인만 놓치질 않기를 바랍니다. 꼼꼼하게 확인해서 본인에게 맞는 유형을 선택하여 가입하시길 바랍니다. 

 

"자기 자신에 대한 투자가 당신이 해야 할 가장 중요한 투자입니다."